1納稅人通過“點下代開”APP操作代開增值稅電子普通發(fā)票，現(xiàn)在開具的發(fā)票有誤。請問可以直接在APP中作廢發(fā)票嗎？1.納稅人使用“點擊打開”APP操作打開增值稅電子普通發(fā)票，現(xiàn)開具的發(fā)票有誤。我可以直接在APP中作廢發(fā)票嗎？
答:在APP中不能作廢。現(xiàn)在可以申請電子發(fā)票紅字，需要到主管稅務機關(guān)前臺辦理。需要以下信息:
1.代開增值稅電子普通發(fā)票。
2.提供買方的有效證明。買方有效證明應載明:買方信息(稅務登記識別號或統(tǒng)一社會信用代碼、納稅人名稱)、紅熱支付原因(開票有誤、銷售退貨或銷售折扣等詳細說明)。)，發(fā)票代碼、號碼、數(shù)量和金額，買方公章。
3.提交加載統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照(或稅務登記證或組織機構(gòu)代碼證)(已采集實名身份信息的納稅人可取消提交，并提供納稅人身份證件原件進行實地查驗)。
2深圳市稅務局開具增值稅專用發(fā)票專用章具體內(nèi)容是什么？
答:(1)代開增值稅專用發(fā)票專用章為方形，具體為代開機構(gòu)稅務機關(guān)名稱及編號；
(2)增值稅電子普通發(fā)票代開專用發(fā)票章為橢圓形，具體為代開稅務機關(guān)名稱和代開發(fā)票類型。
3現(xiàn)在沒有必要公布丟失發(fā)票的丟失聲明。還需要向公安部門報案嗎？
答:沒有必要向公安部門報案。根據(jù)《發(fā)票管理辦法實施細則》，納稅人應于當日向稅務機關(guān)報失發(fā)票。文件公布之日后，向稅務機關(guān)掛失發(fā)票的，無需提交報告材料。
4 .丟失增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)怎么辦？
答:(1) 1。去稅務局掛失，接受處罰。處罰標準參照《深圳市稅務行政處罰裁量基準》。要掛失，應提供《發(fā)票掛失/損壞報告表》和代理人的身份證明。2.賣方申請開具《增值稅專用發(fā)票遺失退稅證明》。
(2)丟失增值稅發(fā)票及抵扣。如掛失前經(jīng)證明一致，買方可用賣方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件和賣方主管稅務機關(guān)出具的《增值稅專用發(fā)票遺失納稅申報單》復印件作為增值稅進項稅額抵扣憑證；如果在丟失前未進行認證，買方將以賣方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件進行認證。如證明一致，賣方主管稅務機關(guān)出具的增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件和《增值稅專用發(fā)票遺失納稅申報單》復印件可作為增值稅進項稅額抵扣憑證。增值稅專用發(fā)票和《遺失增值稅專用發(fā)票納稅申報表》的會計復印件應留存?zhèn)洳椤?/p>
5提供建筑服務的普通納稅人是否按規(guī)定申請或選擇適用簡易計稅方法，是否需要申請備案？
答:根據(jù)《中華人民共和國國家稅務總局關(guān)于國內(nèi)客運服務進項稅額抵扣等增值稅征收管理的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2019年第31號)第八條規(guī)定，提供建筑服務的普通納稅人按規(guī)定申請或選擇適用簡易計稅方法的，不再實行備案制。以下證明材料無需提交稅務機關(guān)，但保留備查:
(一)為舊建設項目提供建筑服務的，應當保留建筑施工許可證或者建設工程合同；
(2)甲方為工程提供的施工服務和承包人提供的施工服務應保留在建設工程合同中。......本公告第一條、第二條自公告之日起施行，第五條至第十二條自2019年10月1日起施行。
6.企業(yè)員工因公出差取得的個人增值稅電子普通發(fā)票能否作為公司客運服務的進項抵扣憑證？
答:《中華人民共和國國家稅務總局關(guān)于國內(nèi)客運服務進項稅額抵扣等增值稅征管問題的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2019年第31號)規(guī)定:納稅人購買國內(nèi)客運服務的，增值稅電子普通發(fā)票上注明的稅額為進項稅額，增值稅電子普通發(fā)票上注明的購買方名稱、納稅人識別號等信息應當與實際抵扣稅款的納稅人一致，否則不予抵扣。
7征收繳納增值稅的總公司及其分支機構(gòu)能否享受增值稅應納稅額加計扣除政策？如何判斷銷售額占比？
答:《中華人民共和國國家稅務總局關(guān)于國內(nèi)客運服務進項稅額抵扣等增值稅征收管理問題的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2019年第31號)規(guī)定，經(jīng)財政部、國家稅務總局或其授權(quán)的財政、稅務機關(guān)批準， 合并繳納增值稅的總機構(gòu)及其分支機構(gòu)應當根據(jù)本級總機構(gòu)及其分支機構(gòu)的銷售總額，確定對總機構(gòu)及其分支機構(gòu)適用加計扣除政策。
8增值稅防偽稅控系統(tǒng)現(xiàn)在不能開具原適用稅率為17%、16%、11%、10%的發(fā)票嗎？如果我需要沖洗原始適用稅率發(fā)票，我該怎么辦？
答:《中華人民共和國國家稅務總局關(guān)于國內(nèi)客運服務進項稅額抵扣等增值稅征收管理的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2019年第31號)規(guī)定:
(1)自2019年9月20日起，納稅人如需通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具稅率分別為17%、16%、11%、10%的藍字發(fā)票，應向主管稅務機關(guān)提交《開具原適用稅率發(fā)票承諾書》(附件2)辦理臨時開票權(quán)限。臨時開票權(quán)限有效期為24小時，納稅人應在取得臨時開票權(quán)限的規(guī)定期限內(nèi)開具原適用稅率發(fā)票。
(2)納稅人在辦理臨時開票權(quán)限時，應保留交易合同、紅字發(fā)票、收款憑證等相關(guān)材料，以備查驗。
(3)納稅人未按規(guī)定開具原適用稅率發(fā)票的，主管稅務機關(guān)按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定辦理。
9.餐館銷售現(xiàn)場制作的外賣食品或者飲料，以及餐館直接向顧客銷售而不提供餐飲場所的應稅行為，應繳納增值稅的種類？
答:(1)《關(guān)于明確金融房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務等增值稅政策的通知》。(財稅〔2016〕140號)規(guī)定:九。提供餐飲服務的納稅人應按“餐飲服務”繳納增值稅。
(2)《中華人民共和國國家稅務總局關(guān)于國內(nèi)客運服務進項稅額抵扣等增值稅征收管理的公告》(中華人民共和國國家稅務總局公告2019年第31號)規(guī)定，納稅人現(xiàn)場制作食品，直接銷售給消費者，按“餐飲服務”繳納增值稅。
10增值稅普通發(fā)票在未征收稅款后是否可以作廢？
答:系統(tǒng)不允許無指定期間的普通增值稅發(fā)票在征稅后作廢。