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境外投資辦理 ODI

境內(nèi)和境外實體的設立 
境內(nèi)境外銀行賬戶的開立
投資項目的策劃
項目審批、核準、備案
銀行渠道審核
我們有多部門協(xié)作專門辦理境外投資項目，對項目的策劃、公司設立、銀行渠道系統(tǒng)、項目審批的具體執(zhí)行等一系列活動有著豐富經(jīng)驗，全程指導，全程服務，全程代為編寫“盡職調(diào)查報告、可行性研究報告、投資環(huán)境分析”。臻眾旗下還提供審計和財務方面的服務，讓你更全面解決公司問題。

（一）申請人條件

中國境內(nèi)依法設立的企業(yè)、事業(yè)單位

（二）具備或符合以下條件的，準予備案：

申請材料齊全、如實完整，符合法定形式。

（三）有如下情形之一的，不予以備案：

1.申請材料不齊全或不符合法定形式。

2.屬于核準情況的。

3.企業(yè)提供虛假材料申請的。

4.其他不予以備案的情形。  

1．商務部門對哪些主體開展境外投資進行備案？

答：《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號）第二條規(guī)定，境外投資主體是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的企業(yè)。

2．事業(yè)單位境外投資可以備案嗎？

答：可以?！毒惩馔顿Y管理辦法》（商務部令2014年第3號）第三十六條規(guī)定：事業(yè)單位法人開展境外投資參照本辦法執(zhí)行。

3．非企業(yè)法人境外投資可以備案嗎？

答：非企業(yè)法人在境外投資設立企業(yè)，應按照《境外投資管理辦法》辦理；非企業(yè)法人在境外設立機構(gòu)，不屬于商務主管部門境外投資管理范疇，因此不能為其辦理備案手續(xù)。

4．國內(nèi)自然人以個人名義境外投資可以備案嗎？

答：不可以。自然人境外投資不屬于商務主管部門管理范疇。（自然人在境外為上市而設立特殊目的公司，目前由外匯局負責辦理相關(guān)的外匯登記手續(xù)。）

5．國內(nèi)金融企業(yè)境外投資可以備案嗎？

答：國內(nèi)金融企業(yè)境外投資非金融企業(yè)屬于商務部管理范疇，可以備案，但應征求金融監(jiān)管部門意見。

6．國內(nèi)企業(yè)成立未滿一年，可以境外投資備案嗎？

答：可以。但需對相關(guān)資金來源和資金構(gòu)成進行說明。

7．國內(nèi)企業(yè)可以跨行業(yè)境外投資備案嗎？

答：可以。若境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對資格資質(zhì)有要求的，企業(yè)應當取得相關(guān)證明文件。

8．國內(nèi)兩個以上投資主體，由哪一方辦理境外投資備案？

答：《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號）第十四條規(guī)定，投資主體為兩個以上共同開展境外投資的，應當由相對大股東在征求其他投資方書面同意后辦理備案。如果各方持股比例相等，應當協(xié)商后由一方辦理備案。

9．國內(nèi)投資主體境外投資參股比例小于10%可以備案嗎？

答：可以。

10．中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)如何辦理境外投資備案？

答：中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)應通過中央企業(yè)集團總部在商務部辦理境外投資備案手續(xù)。

11．中央企業(yè)參股地方企業(yè)如何辦理境外投資備案？

答：若地方企業(yè)股份占比大，由地方企業(yè)在省商務廳或設區(qū)市商務局（委）辦理境外投資備案手續(xù)；若中央企業(yè)股份占比大，由中央企業(yè)在商務部辦理境外投資備案手續(xù)。

12．國內(nèi)企業(yè)在境外設立分支機構(gòu)需要備案嗎？

答：需要備案。

二、關(guān)于境外最終目的地的相關(guān)問題

13．如何認定境外投資的最終目的地？

答：最終目的地是企業(yè)投資最終用于項目建設或持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的所在地。

14．境外投資最終目的地是金融企業(yè)可以備案嗎？

答：不可以。《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號）第二條規(guī)定，僅限投資境外的非金融企業(yè)。

15．境外投資設立企業(yè)最終目的地處于境內(nèi)的如何備案？

答：對外投資設立企業(yè)最終目的地處于境內(nèi)的，原則上為該對外投資路徑上第一層級的境外企業(yè)辦理備案。

16．國內(nèi)企業(yè)并購擁有國外（綠卡）長期居住證的中國自然人在境外設立的公司（最終目的地），可以備案嗎？

答：不可以。

17．最終目的地為境外投資基金可以備案嗎？

答：在境外設立的投資基金公司如無具體項目視同平臺公司，不辦理備案手續(xù)。如其有具體項目，可直接為項目辦理備案手續(xù)，基金作為路徑公司處理。

18．哪些情形的境外平臺公司可以辦理備案手續(xù)？

答：四種情形可以辦理備案。1.國務院批準設立的境外投資基金；2.為境外上市目的設立的特殊目的公司；3.最終控制的資產(chǎn)在境內(nèi)的境外投資，為其境外第一層級平臺公司辦理備案；4.為境外發(fā)債目的設立的平臺公司。

19．在境外以發(fā)債為目的而設立的平臺公司如何備案？

答：境內(nèi)投資主體應事先取得國家發(fā)改委的備案確認文件并提交，方可辦理境外投資備案手續(xù)?！镀髽I(yè)境外投資證書》經(jīng)營范圍需注明僅用于境外發(fā)債。

20．擬并購的境外公司名稱有中國字樣，可以備案嗎？

答：不可以?！毒惩馔顿Y管理辦法》（商務部令2014年第3號）第二十一條規(guī)定，未按國家有關(guān)規(guī)定獲得批準的企業(yè)，境外企業(yè)名稱不得使用“中國”、“中華”等字樣。

21．境外最終目的地是特殊目的公司可以辦理備案嗎？

答：可以，所稱特殊目的公司系指企業(yè)為實現(xiàn)其實際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。

22．國內(nèi)投資主體通過境外層級公司參與投資設立境外特殊目的公司，應該對國內(nèi)投資主體的境外第一層級公司報備，還是對特殊目的公司報備？

答：對境外特殊目的公司報備。

23．國內(nèi)公司高管依據(jù)外管37號文在境外設立特殊目的公司A，國內(nèi)其他投資者欲參與境外上市，獲取A的相應股份，可否辦理境外投資備案？

答：不可以備案?！镀髽I(yè)境外投資證書》的中方投資主體不能是境內(nèi)自然人。

三、關(guān)于投資路徑的相關(guān)問題

24．作為投資路徑的境外平臺公司需要辦理境外投資備案嗎？

答：作為投資路徑的境外平臺公司不是最終目的地企業(yè)，不需要辦理境外投資備案。

25．如何認定是作為投資路徑的境外平臺公司？

答：作為投資路徑的境外平臺公司不具備開展具體經(jīng)營業(yè)務的功能，其收入來自子公司的分紅。

26．已經(jīng)備案的境外投資企業(yè)可以作為境外投資路徑嗎？

答：不可以。境內(nèi)投資主體在境外設立的作為路徑的平臺公司原則上不應具備開展具體經(jīng)營業(yè)務的功能。若要將已備案的境外投資企業(yè)作為投資路徑，必須辦理終止備案方可。

27．對于已備案并利用境外企業(yè)作為投資路徑開展投資的，如何處理？

答：對于已經(jīng)利用境外企業(yè)作為路徑開展投資的，如果企業(yè)辦理該境外企業(yè)的變更手續(xù)，應理順投資路徑，明確投資最終目的地，為每個最終目的地企業(yè)換發(fā)新的《企業(yè)境外投資證書》，舊的《企業(yè)境外投資證書》同時交回并作廢。

四、境外投資分類管理的相關(guān)問題

28．哪些類別屬于國家限制開展的境外投資？

答：根據(jù)《關(guān)于進一步引導和規(guī)范境外投資方向的指導意見》（國辦發(fā)【2017】74號），限制境內(nèi)企業(yè)開展與國家和平開展外交方針、互利共贏開放戰(zhàn)略以及宏觀調(diào)控政策不符的境外投資，包括：1.赴與我國未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)開展境外投資；2．房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資；3在境外設立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或者投資平臺；4．使用不符合投資目的國技術(shù)標準要求的落后生產(chǎn)設備開展境外投資；5．不符合投資目的國環(huán)保、能耗、安全標準的境外投資。其中前三類須經(jīng)境外投資主管部門核準。

29．涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資需要辦理備案手續(xù)？

答：《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號）第六條規(guī)定，按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實行備案和核準管理。涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準管理，其他情形實行備案管理。國內(nèi)投資主體按照《商務部辦公廳關(guān)于做好國內(nèi)企業(yè)在境外投資開辦企業(yè)（金融企業(yè)除外）核準初審取消后相關(guān)工作的通知》（商辦合函【2018】286號）文件要求，直接報商務部辦理核準手續(xù)。